2020年自考00072商业银行业务与经营复习资料(10)由湖南自考生网为考生们提供整理,考生在考前多看自考复习资料,多背重点,更容易通过考试,拿到高分。
1、企业借款理由
(1)销售增长导致的借款:
类型:短期或季节性销售增长和长期性销售增长
(2)营业周期减慢引起的借款:
类型:1)存货周转减慢 银行发放贷款目的:为企业临时性扩大或结构性转换提供资金。
2)应收账款回收减漫 银行发放贷款目的:为因回收减慢导致的应收账款增加提供资金。
(3)固定资产购买引起的借款:更新固定资产或扩大固定资产的规模
(4)其他原因引起的借款:资产增长增加的支出、债务重组增加的支出、低效经营增加的支出、股息支付或者所有者提款所引起的支出,以及不正常的或意外的费用支出等。
2、企业贷款担保种类
(1)抵押:借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下,将财产作为债权的担保。
(抵押率最高不超过50%)
(2)质押:借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有,将该动产或权利作为债权的担保。(质押率最高不超过90%)
(3)保证:银行、借款人和第三方签订一个保证协议,当借款人违约或无力归还贷款时,由保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。
(4)附属合同:由借款人的其他债权人签署的,同意对银行贷款负第二责任的协议,作用是为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权。
3、贷款定价方法
(1)成本加成贷款定价法
一个完整的贷款利率中必须包括四部分内容:1.银行筹集足够的可贷资金的成本;
2.银行的经营成本(工资和物质设施的成本);
3.银行对违约风险所进行的必要补偿;
4.每笔贷款的适当利润。
贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险补偿费用
+银行预期的利润
(公示中每一项都用贷款数额的百分比表示)
例:假设有一钢铁制造公司要求银行给予500万美元的银行贷款,如果银行为了筹款必须在货币市场上以10%的利率卖出大额可转让存单,筹集资金的边际成本就是10%。银行分析、发放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为2%,银行信贷部门建议为了补偿贷款不能及时全额偿付的风险为2%。最后,银行要求在该项贷款的财务、经营和风险成本之上再加上1%的利润水平。则这家银行的贷款利率为:
10%+2%+2%+1%=15%
(2)成本—收益定价法
在该定价法下,需要考虑的因素有三个:
n 1.贷款产生的总收入;
n 2.借款人实际使用的资金额;
n 3.贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率(贷款税前收益率)。
例:假设一个客户要求500万美元的信用额度,贷款合同规定的利率为20%,客户实际使用400万美元。按规定,客户对其未使用的信用额度要支付1%的承诺费,同时,银行要求客户必须存入相当于实际贷款额20%和未使用额度5%的存款数(补偿金额)。
估算贷款总收入= 400× 0.20 +100×0.01=81
借款人实际可使用资金= 400-(400×0.20+100×0.05)=315
银行贷款估算的税前收差率= 81÷ 315 = 27%
结论:银行的管理层必须判定该笔贷款27%的税前收益率能否足够补偿银行的筹资成本、贷款风险以及除去各种费用(包括税收)之后的银行预期利润率。
例:某银行的贷款目标收益率为10%。假设某客户要求3000万元的信用额度,贷款合同规定的年利率为8%,客户实际使用的资金额为2000万元,银行向客户收取的各项手续费及服务费为1600元。
1.计算并说明此项业务能否达到银行的目标收益率?如果不能则可以采取哪些方法来调整?
2.如果银行对其未使用的贷款收取1%的承诺费并要求客户必须存入相当于实际使用额20%和未使用额5%的存款(不考虑存款准备金要求),该项业务的税前收益率是多少?能否达到银行的目标收益率要求?
1.贷款收入=2000万元×8%+0.16万元=160.16万元
银行贷款税前收益率=160.16/2000=8.01%
此项业务未能达到银行的目标收益率水平,可以采取下列方法来调整:
1.降低资金成本; 2.提高贷款利率;
3.收取补偿余额; 4.收取承诺费。
2.贷款收入=160.16+10=170.16
借款人实际可使用资金=2000-2000×0.2-1000×0.05=1550
银行贷款税前收益率=170.16÷(2000-2000×0.2-1000×0.05)=170.16÷1550=10.97%
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TEL:蒋老师17773102705
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