2020年自考00072商业银行业务与经营复习资料(9)由湖南自考生网为考生们提供整理,考生在考前多看自考复习资料,多背重点,更容易通过考试,拿到高分。
1、评价借款人信誉状况原则—“6C”原则
(1)品质(character):借款人借款有明确目的,并有能力按时足额偿还贷款
(2)能力(capacity):借款人具有申请借款的资格和行使法律义务的能力
(3)现金(cash):用现金流量分析法判断借款人的现金状况以确定其偿还贷款的能力
(4)抵押(collateral):借款人用于抵押的资产质量(流动性、价值稳定性等)如何。
(5)环境(conditions):借款人或行业的近期发展趋势、经济周期变化对借款人的影响
(6)控制(control):法律的改变、监管当局的要求和一笔贷款是否符合银行质量的标准
2、贷款审查作用:帮助银行管理层迅速发现问题贷款、检查信贷政策的执行情况、提供预警信号、及时发现贷款质量变化、防止贷款质量恶化
3、贷款五级分类(书P117,贷款五级分类主要特征,选择题)
(1)正常类:借款人能够履行合同,有充分把握按时足额偿还本息。
(2)关注类:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但是存在一些可能对偿还产生不利的因素。
(3)次级类:借款人的还款能力出现了明显的问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。
(4)可疑类:借款人无法足额偿还本息,及时执行抵押或担保,也肯定要造成一部分损失。
(5)损失类:在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。
4、贷款五级分类主要步骤(书P116)
(1)阅读贷款档案
(2)审查贷款基本情况
(3)确定还款可能性
(4)确定分类结果
(5)信贷讨论
5、有效管理问题贷款(取决于?——(1)(2))
(1)发现问题贷款——三道防线
第一道防线:信贷员,信贷员负有向银行有关部门报告贷款出现问题的责任
第二道防线:贷款复核
第三道防线:外部检查
(2)立即采取有效措施
首先,银行会与借款人会面,商讨追加资金可能性。新注入资金必须保证非常安全,即使发生损失,追加资金也要能够收回来。
不能选择追加资金方案时,银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。
包括:
1)减债程序和时间限制。确定还款金额和还款时间,给借款人一定压力,迫使其做出还款计划。
2)增加抵押品、担保人、第二抵押
3)索取财务报告
4)立即监控抵押品和借款人
5)建立损失—安全点。达成一致同意的损失—安全点,如果达到贷款损失的地步,借款人自动清算企业。
6、呆账准备金提取原则
(1)及时性原则:银行呆账准备金的提取应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时惊醒,而不应在损失实际发生或需要冲销贷款时进行。
(2)充足性原则:银行应当随时保持足以弥补贷款内在损失的准备金
7、呆账准备金类型
(1)按贷款组合余额的一定比例提取的普通呆账准备金
(2)根据贷款分类结果,对各项贷款按不同比例提取的专项准备金
(3)按贷款组合的不同类别,如国家、行业、地区等提取的特别准备金
8、呆帐准备金计算步骤
(1)计算所需的专项呆帐准备金
专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果,不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为:损失类贷款为100%;可疑类贷款为50%;次级类贷款为20%;关注类贷款为5%。
(2)计算普通呆帐准备金
普通呆帐准备金=(贷款总额—专项呆帐准备金)×规定的比例
呆帐准备金总量=专项呆帐准备金+普通呆帐准备金
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TEL:蒋老师17773102705
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